Devenir travailleur autonome change complètement votre relation avec l’impôt : personne ne retient rien sur vos revenus, et vous devez tout calculer et payer vous-même. Voici les règles 2026 et un exemple chiffré.
Ce que vous devez payer
| Élément | Taux 2026 | Maximum 2026 |
|---|---|---|
| RRQ (base + 1re supplémentaire) | 12,6 % entre 3 500 $ et 74 600 $ | 8 958,60 $ |
| RRQ (2e supplémentaire) | 8 % entre 74 600 $ et 85 000 $ | 832 $ |
| RQAP | 0,807 % jusqu’à 103 000 $ | 832,24 $ |
| Fonds des services de santé (FSS) | Selon le revenu autre que d’emploi | Variable |
| Impôt fédéral et du Québec | Taux progressifs | — |
Vous payez les deux parts du RRQ et une part plus élevée du RQAP, car vous êtes à la fois employeur et employé. En revanche, vous ne cotisez pas à l’assurance-emploi, sauf inscription volontaire aux prestations spéciales.
La moitié de la cotisation RRQ de base (la « part employeur ») et une partie de la cotisation RQAP sont déductibles dans le calcul de votre revenu.
Exemple : revenu net d’entreprise de 60 000 $
- RRQ : (60 000 − 3 500) × 12,6 % = 7 119 $
- RQAP : 60 000 × 0,807 % = 484,20 $
- Impôt fédéral et du Québec : environ 9 000 $ à 9 500 $, selon vos déductions et crédits
Au total, un travailleur autonome avec 60 000 $ de bénéfice net peut devoir environ 17 000 $ au total. C’est pourquoi il est essentiel de mettre de l’argent de côté à chaque facture, généralement entre 25 % et 35 % du revenu.
Les dépenses déductibles
Vous êtes imposé sur votre bénéfice net : revenus moins dépenses engagées pour gagner ce revenu. Dépenses courantes :
- fournitures, logiciels, abonnements professionnels ;
- téléphone cellulaire et internet (partie affaires) ;
- bureau à domicile (partie du loyer, de l’électricité, des assurances, des taxes foncières et des intérêts hypothécaires si vous êtes propriétaire), si c’est votre lieu principal d’affaires ;
- frais de véhicule selon le kilométrage d’affaires (avec un registre) ;
- publicité, site web, frais comptables et juridiques ;
- formation liée à votre activité ;
- amortissement de l’équipement (ordinateur, mobilier).
Les déductions se déclarent sur le formulaire TP-80 au Québec et T2125 au fédéral. Conservez vos pièces justificatives pendant au moins six ans.
TPS et TVQ : quand s’inscrire
Vous devez vous inscrire à la TPS et à la TVQ lorsque vos ventes taxables dépassent 30 000 $ sur quatre trimestres civils consécutifs (règle du petit fournisseur). Vous facturez alors 5 % de TPS et 9,975 % de TVQ, et vous récupérez les taxes payées sur vos dépenses d’affaires (crédits et remboursements de taxe sur les intrants).
Vous pouvez aussi vous inscrire volontairement avant d’atteindre ce seuil, pour récupérer les taxes sur vos achats. Pour calculer les taxes sur une facture, utilisez notre calculatrice TPS/TVQ.
Les acomptes provisionnels
Si votre impôt net à payer dépasse 1 800 $ au Québec ou au fédéral, vous devrez probablement payer par acomptes provisionnels les 15 mars, 15 juin, 15 septembre et 15 décembre. Les cotisations RRQ et RQAP sont incluses dans ce calcul au Québec. Tous les détails dans Acomptes provisionnels au Québec.
Les dates limites
Pour l’année 2026 :
- Production de la déclaration : au plus tard le 15 juin 2027.
- Paiement du solde : au plus tard le 30 avril 2027. Des intérêts s’appliquent dès le 1er mai sur tout montant impayé, même si vous produisez en juin.
Voir notre calendrier complet : dates limites de la déclaration de revenus.
Conseils pour bien démarrer
- Ouvrez un compte bancaire séparé pour l’entreprise.
- Utilisez un logiciel comptable ou un tableur dès le premier jour.
- Mettez de côté un pourcentage fixe de chaque paiement reçu.
- Cotisez à un REER : vos revenus d’entreprise génèrent des droits, et la déduction réduit votre impôt (mais pas vos cotisations RRQ).
Questions fréquentes
Quel taux de RRQ paie un travailleur autonome en 2026 ?
12,6 % sur le revenu net entre 3 500 $ et 74 600 $, plus 8 % sur la portion entre 74 600 $ et 85 000 $.
Un travailleur autonome doit-il facturer la TPS et la TVQ ?
Oui, dès que ses ventes taxables dépassent 30 000 $ sur quatre trimestres consécutifs, ou s’il s’inscrit volontairement.
Quand un travailleur autonome doit-il produire sa déclaration ?
Au plus tard le 15 juin, mais le solde doit être payé au plus tard le 30 avril.
