Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) reste l’un des moyens les plus simples de réduire son impôt au Québec. Voici les règles 2026 : plafond, date limite, calcul de vos droits et ce que la cotisation vous fait réellement économiser.
Le plafond REER 2026
Vous pouvez cotiser 18 % de votre revenu gagné de 2025, jusqu’à un maximum de 33 810 $ pour l’année 2026. Le plafond était de 32 490 $ en 2025 et sera de 35 390 $ en 2027.
À ce montant s’ajoutent vos droits inutilisés des années passées, qui se reportent indéfiniment. Si vous participez à un régime de retraite de l’employeur, vos droits sont réduits par le facteur d’équivalence (case 52 du T4).
Où trouver vos droits exacts
Votre « maximum déductible au titre des REER » figure sur votre avis de cotisation fédéral et dans Mon dossier de l’ARC. C’est ce montant qui compte, pas un calcul approximatif.
La date limite pour l’année 2026
Pour déduire une cotisation dans votre déclaration de revenus de 2026, vous devez cotiser au plus tard le 1er mars 2027 (les 60 premiers jours de l’année). Les cotisations faites entre le 1er janvier et le 1er mars 2027 peuvent être déduites en 2026 ou reportées à une année suivante.
Un dépassement de plus de 2 000 $ de vos droits entraîne une pénalité de 1 % par mois sur l’excédent. Vérifiez vos droits avant de cotiser.
Combien d’impôt économisez-vous ?
La cotisation REER est déduite de votre revenu, au fédéral comme au Québec. L’économie dépend de votre taux marginal. Estimations 2026 pour un salarié québécois :
| Salaire | Cotisation REER | Économie d’impôt estimée |
|---|---|---|
| 50 000 $ | 3 000 $ | ≈ 770 $ |
| 70 000 $ | 5 000 $ | ≈ 1 805 $ |
| 90 000 $ | 7 000 $ | ≈ 2 530 $ |
Plus votre revenu est élevé, plus chaque dollar cotisé rapporte. À 70 000 $, le taux marginal combiné est d’environ 36 %.
Attention : une déduction, pas un cadeau
L’impôt est reporté, pas annulé. Au retrait, le montant est ajouté à votre revenu et imposé. Le REER est avantageux surtout si votre taux d’imposition à la retraite sera plus bas qu’aujourd’hui. Les retraits avant la retraite subissent aussi une retenue d’impôt à la source.
Utiliser le REER pour acheter une maison ou retourner aux études
- Régime d’accession à la propriété (RAP) : vous pouvez retirer jusqu’à 60 000 $ sans impôt pour acheter votre première propriété, puis rembourser sur 15 ans.
- Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP) : retrait d’au plus 10 000 $ par année (20 000 $ au total) pour des études à temps plein.
Pour un premier achat, le CELIAPP est souvent encore plus intéressant, car les retraits ne se remboursent pas.
Le REER et les prestations
Une déduction REER réduit votre revenu net, qui sert à calculer plusieurs prestations : crédit pour solidarité, Allocation famille et Allocation canadienne pour enfants, crédit pour frais de garde. Pour une famille, l’avantage réel d’une cotisation peut donc dépasser la seule économie d’impôt.
Conseils pratiques
- Cotisez tout au long de l’année par prélèvements automatiques plutôt qu’à la dernière minute.
- Demandez une réduction de retenues à la source (formulaires T1213 au fédéral et TP-1016 au Québec) si vous cotisez régulièrement : vous profitez de l’économie sur chaque paie.
- Réinvestissez votre remboursement dans votre REER ou votre CELI.
- REER de conjoint : utile pour équilibrer les revenus à la retraite.
Questions fréquentes
Quel est le plafond REER en 2026 ?
18 % du revenu gagné de 2025, jusqu’à 33 810 $, plus vos droits inutilisés des années précédentes.
Quelle est la date limite pour cotiser au REER pour 2026 ?
Le 1er mars 2027.
Puis-je cotiser à un REER si je n’ai pas de revenu ?
Seulement si vous avez des droits inutilisés des années passées. Sans revenu gagné, vous n’accumulez pas de nouveaux droits.
Le REER est-il déductible au Québec ?
Oui. La cotisation est déductible au fédéral et au Québec.
