Le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) permet de faire fructifier son argent sans payer d’impôt sur les intérêts, dividendes ou gains. Voici les règles de 2026 et les erreurs fréquentes qui coûtent cher.
Plafond CELI 2026
Le plafond annuel est de 7 000 $ en 2026, comme en 2024 et en 2025. Si vous aviez au moins 18 ans en 2009 et que vous n’avez jamais cotisé, vos droits cumulés atteignent 109 000 $ en 2026.
| Années | Plafond annuel |
|---|---|
| 2009 à 2012 | 5 000 $ |
| 2013 et 2014 | 5 500 $ |
| 2015 | 10 000 $ |
| 2016 à 2018 | 5 500 $ |
| 2019 à 2022 | 6 000 $ |
| 2023 | 6 500 $ |
| 2024 à 2026 | 7 000 $ |
Vous accumulez des droits à partir de l’année de vos 18 ans, si vous résidez au Canada et avez un numéro d’assurance sociale. Il n’est pas nécessaire d’avoir un revenu.
Comment calculer vos droits
Vos droits de cotisation pour 2026 sont égaux à :
plafond 2026 + droits inutilisés à la fin de 2025 + retraits faits en 2025
Les retraits faits en 2026 ne redonnent des droits qu’à partir du 1er janvier 2027. C’est la source d’erreur la plus fréquente.
Consultez votre solde de droits dans Mon dossier de l’ARC. Attention : l’ARC met ce solde à jour à partir des déclarations des institutions financières, souvent avec un délai. Si vous avez fait des transactions récentes, tenez votre propre registre.
Ce qui est à l’abri de l’impôt
Dans un CELI, les revenus de placement ne sont jamais imposés, ni pendant l’accumulation ni au retrait. Contrairement au REER, la cotisation n’est pas déductible, mais les retraits sont libres d’impôt et n’ont aucun effet sur vos prestations (supplément de revenu garanti, crédit pour solidarité, allocations familiales).
Un CELI peut contenir : épargne à intérêt, CPG, fonds communs, FNB, actions et obligations. Ce n’est pas seulement un « compte d’épargne ».
Les pénalités à éviter
- Cotisation excédentaire : 1 % par mois sur le montant le plus élevé de l’excédent, tant qu’il n’est pas retiré.
- Retirer et recotiser la même année sans droits disponibles : c’est une cotisation excédentaire, même si le solde du compte n’a pas changé.
- Transfert entre institutions : demandez un transfert direct. Si vous retirez l’argent vous-même pour le redéposer ailleurs, cela compte comme un retrait suivi d’une nouvelle cotisation.
- Négociation fréquente de titres : l’ARC peut considérer qu’il s’agit d’une entreprise et imposer les gains.
Exemple concret
Julie, 32 ans, a eu 18 ans en 2012. Elle a cotisé 20 000 $ en tout et retiré 5 000 $ en 2025 pour un voyage.
- Droits cumulés de 2012 à 2026 : 94 000 $
- Moins les cotisations : 20 000 $
- Plus le retrait de 2025 : 5 000 $
- Droits disponibles en 2026 : 79 000 $
CELI ou REER ?
Si votre revenu est modeste aujourd’hui, ou si vous prévoyez avoir besoin de l’argent avant la retraite, le CELI est souvent préférable. Si votre taux d’imposition est élevé aujourd’hui, le REER l’emporte en général. Nous comparons les deux dans REER ou CELI : lequel choisir au Québec ?
Pour un premier achat immobilier, regardez aussi le CELIAPP, qui combine les avantages des deux.
Questions fréquentes
Quel est le plafond CELI en 2026 ?
7 000 $. Les droits cumulés depuis 2009 atteignent 109 000 $ pour une personne admissible depuis le début.
Est-ce que je dois déclarer mon CELI dans ma déclaration de revenus ?
Non. Les cotisations, les revenus et les retraits du CELI ne se déclarent pas.
Un non-résident peut-il cotiser à un CELI ?
Un non-résident n’accumule pas de nouveaux droits, et une cotisation faite pendant qu’il est non-résident entraîne une pénalité de 1 % par mois.
