Les bases de la déclaration de revenus au Canada et liste de vérification
ht5pqUne déclaration de revenus désigne l'ensemble des formulaires qu'un particulier ou une société doit produire auprès de l'Agence du revenu du Canada (ARC) s'il génère un revenu au Canada. L'année d'imposition canadienne commence en janvier et se termine en décembre, et inclut tous les revenus imposables et crédits d'impôt gagnés et reçus durant cette période.
Ce guide explique qui doit produire une déclaration de revenus au Canada, comment faire sa déclaration, les dates limites, les délais de traitement et les documents à rassembler avant de commencer.
Les particuliers et les sociétés sont imposés à la fois au niveau fédéral et au niveau provincial ou territorial. Si vous êtes un particulier (sauf pour les résidents du Québec), vous pouvez produire une seule déclaration de revenus auprès de l'ARC qui inclut à la fois les impôts fédéraux et provinciaux/territoriaux. Les résidents du Québec devront produire une déclaration provinciale distincte auprès de Revenu Québec en plus de leur déclaration fédérale. Pour vous aider à y voir plus clair, vous pouvez estimer vos retenues et votre revenu disponible grâce à une calculatrice d'impôt sur le revenu du Québec 2026 afin de mieux évaluer votre salaire net.
Si vous travaillez au Canada, votre employeur doit déduire l'impôt sur le revenu, les cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC) ou au Régime de retraites du Québec (RRQ), ainsi que les primes d'assurance-emploi (AE) de votre salaire, puis les verser à l'ARC. Ces retenues sont basées sur les formulaires TD1 fédéraux et provinciaux/territoriaux que vous remplissez. Si vous souhaitez mieux comprendre votre fiche de paie, n'hésitez pas à consulter nos ressources sur la conversion et l'estimation de salaire net à brut.
Chaque particulier est responsable de produire sa propre déclaration de revenus. Cela peut se faire à l'aide d'un service ou d'un professionnel de la préparation des impôts (comme un comptable), ou via un logiciel certifié par l'ARC.
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Qui doit produire une déclaration de revenus ?
Vous devriez produire une déclaration de revenus au Canada si vous y vivez et y travaillez, ou si vous avez immigré et vous y êtes établi en tant que résident. La production en vaut la peine même si vous n'avez gagné aucun revenu, car cela peut vous permettre de recevoir des prestations telles que l'Allocation canadienne pour enfants, le crédit pour la taxe sur les produits et services/taxe de vente harmonisée (TPS/TVH) – ou les crédits équivalents au Québec (consultez notre guide sur la taxe TPS et TVQ au Québec pour 2026) –, ainsi que le Rebord carbone canadien.
Vous devriez également produire une déclaration si vous êtes un résident de fait du Canada. Cela signifie que vous êtes toujours considéré comme un résident canadien aux fins de l'impôt sur le revenu.
Le statut de résident de fait peut s'appliquer si vous :
- êtes en mission de travail temporaire à l'extérieur du Canada;
- étudiez dans un autre pays;
- passez une partie de l'année dans un autre pays;
- faites la navette pour travailler du Canada vers les États-Unis.
Si vous êtes nommé représentant légal d'une personne décédée, vous devrez produire une déclaration finale en son nom.
Les personnes qui ont vécu au Canada pendant 183 jours ou plus au cours d'une année d'imposition peuvent être considérées comme des résidents réputés du Canada et sont soumises à l'imposition fédérale. Cela inclut les étudiants internationaux qui fréquentent un collège ou une université canadienne.
Des règles supplémentaires s'appliquent aux non-résidents du Canada, y compris ceux qui tirent un revenu de location de propriétés canadiennes et les travailleurs saisonniers. Vérifiez auprès de l'ARC pour connaître vos obligations fiscales si vous vivez au Canada temporairement ou en permanence, ou si vous quittez le pays.
Comment produire sa déclaration de revenus au Canada
Les particuliers peuvent soit faire appel à un préparateur fiscal (comme un comptable), soit faire leur propre déclaration à l'aide d'un logiciel d'impôt.
Si vous choisissez de faire préparer vos impôts par un professionnel, vous devrez avoir tous les documents pertinents en main avant votre rendez-vous. Les préparateurs fiscaux professionnels produisent généralement les déclarations de revenus des particuliers en utilisant le système IMPÔTNET de l'ARC. Si vous utilisez un logiciel certifié, vous pourrez utiliser le service IMPÔTNET de l'ARC pour transmettre votre déclaration, si vous êtes admissible.
Les logiciels de préparation fiscale incluent une calculatrice qui additionne votre remboursement ou les impôts que vous devez au fur et à mesure que vous répondez aux questions.
Votre déclaration doit inclure tous les revenus gagnés pour l'année d'imposition, du 1er janvier au 31 décembre. La date limite standard de production de la déclaration de revenus au Canada est le 30 avril de chaque année pour l'année précédente.
Si vous ou votre conjoint êtes travailleur autonome, la date limite de production est le 15 juin. Cependant, tout montant dû à l'ARC doit être payé au plus tard le 30 avril, quel que soit votre statut.
Il existe plusieurs façons de produire votre déclaration au Canada :
- Logiciel fiscal certifié : Les logiciels certifiés IMPÔTNET transmettent votre déclaration électroniquement et directement à l'ARC.
- Par la poste : Remplissez la trousse d'impôt sur le revenu sur papier et envoyez-la par la poste à l'ARC (voir les adresses ci-dessous).
- IMPÔTNET SimpleFile de l'ARC : Les personnes ayant un revenu faible et une situation fiscale simple peuvent être invitées à produire leur déclaration par téléphone, en ligne ou sur papier via ce service.
- Cliniques d'impôt gratuites : Si vous avez un revenu modeste et une situation simple, un bénévole d'un programme communautaire de clinique d'aide en matière d'impôt peut produire votre déclaration gratuitement.
- Un préparateur fiscal : Un comptable ou un autre professionnel peut produire votre déclaration moyennant des honoraires.
Assurez-vous d'avoir tous les documents nécessaires (consultez la liste de vérification ci-dessous pour ne rien oublier) et suivez attentivement toutes les étapes et instructions.
Comment calculer sa déclaration de revenus ?
Pour calculer votre déclaration, vous avez besoin de tous vos feuillets T4, des autres feuillets pertinents et des informations sur vos autres sources de revenus.
Un professionnel fiscal peut vous aider à calculer votre déclaration pour une année donnée moyennant des honoraires, puis la produire pour vous. Sinon, vous pouvez utiliser l'un des logiciels certifiés IMPÔTNET pour calculer votre impôt et le transmettre à l'ARC.
Comment payer ses impôts en ligne ?
Il existe plusieurs façons de payer vos impôts en ligne, en totalité ou échelonnés dans le temps. La date limite pour payer les impôts que vous devez pour l'année d'imposition 2025 est le 30 avril 2026.
Pour payer votre déclaration en ligne, vous pouvez utiliser l'une des options suivantes :
- Services bancaires en ligne : Effectuez un paiement à l'ARC ou programmez des paiements futurs via votre institution financière canadienne en utilisant l'option "Ajouter un bénéficiaire".
- Paiement en direct de l'ARC (CRA My Payment) : Utilisez une carte de débit Interac, Visa Débit ou Mastercard Débit pour effectuer un paiement directement à l'ARC. Vous ne pouvez pas utiliser de carte de crédit avec ce service. L'ARC ne facture aucun frais, mais votre institution financière peut imposer ses propres limites et frais.
- Paiement par débit préautorisé : Via "Mon dossier", vous pouvez autoriser l'ARC à prélever des montants (ou un paiement unique) de votre compte chèque canadien aux dates de votre choix.
- Fournisseur de services tiers : Vous pouvez effectuer un paiement via un fournisseur comme PaySimply, moyennant des frais. PaySimply accepte les cartes de crédit, les cartes de débit, PayPal et les virements Interac.
- Virement bancaire : Tous les virements doivent être en dollars canadiens et inclure le montant total dû, ainsi que les frais de virement pour éviter un sous-paiement.
Vous pouvez également payer l'ARC en personne ou par la poste avec un chèque ou un mandat-poste. Notez que l'ARC n'accepte pas les cryptomonnaies, les cartes-cadeaux ou l'argent comptant pour les paiements de déclaration de revenus envoyés par la poste.
Où envoyer ma déclaration de revenus par la poste au Canada ?
Si vous choisissez d'envoyer votre déclaration par la poste, vous devez sélectionner le bon centre fiscal. Cela dépend de la province, du territoire ou de la région où vous résidez.
Pour les résidents de l'Alberta, de la Colombie-Britannique, du Manitoba, de la Saskatchewan, des Territoires du Nord-Ouest, du Yukon, ou des villes ontariennes suivantes : Hamilton, Kitchener, Waterloo, London, Thunder Bay ou Windsor, envoyez votre déclaration à :
Centre fiscal de Winnipeg
Case postale 14001
Succursale Principale
Winnipeg MB R3C 3M3
Pour les résidents du Nouveau-Brunswick, de Terre-Neuve-et-Labrador, de la Nouvelle-Écosse, du Nunavut, de l'Île-du-Prince-Édouard; des villes ontariennes suivantes : Barrie, Belleville, Kingston, Ottawa, Peterborough, St. Catharines, Sudbury ou Toronto; et des villes québécoises suivantes : Montréal, Outaouais ou Sherbrooke, envoyez votre déclaration à :
Centre fiscal de Sudbury
1050, avenue Notre-Dame
Sudbury ON P3A 5C2
Pour les résidents du Québec de toutes les régions autres que Montréal, Outaouais ou Sherbrooke, envoyez votre déclaration à :
Centre fiscal de Jonquière
2251, boulevard René-Lévesque
Jonquière QC G7S 5J2
Si vous êtes un non-résident et que vous devez envoyer votre déclaration de revenus par la poste, l'adresse du centre fiscal dépend de votre pays de résidence. Par exemple, les particuliers non-résidents vivant aux États-Unis, au Royaume-Uni, en France, aux Pays-Bas, au Danemark, ou dans certaines provinces/villes canadiennes spécifiques (comme celles mentionnées ci-dessus) doivent envoyer leur déclaration au centre fiscal désigné pour leur région de résidence.
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